Ҳисобкуниҳои HSA, ё Ҳисоботи холдинги саломатӣ, намуди махсуси ҳисобҳои пасандозҳои андозсупорӣ мебошад, ки ба шумо кӯмак мекунад, ки барои хароҷоти берунаи тиббӣ ҳангоми пӯшонидани нақшаи тандурустии зиёд, ё HDHP пардохт кунед. Илова бар он, ки роҳи дурусти пардохти хароҷоти тиббӣ ба монанди пулакӣ , коғазҳои қиматнок ва коэффитсиентҳо , ҲҲДТ ҳамчун як қисми стратегияи нафақахӯрии банақшагирӣ истифода мешавад.
Бо вуҷуди ин, аз сабаби андозсупорандагон, қоидаҳои зиёде мавҷуданд, ки ба онҳо иҷозат дода мешавад, ки ба ҲДД, ки метавонад ба ҲСД-ҳои пул саҳм бигирад ва чӣ маблағе, ки барои он истифода мешавад. Агар шумо қоидаҳоро риоя накунед, шумо бартарии андозҳоро гум хоҳед кард ва ба ҷазои иловагӣ мӯҳтоҷ мешавад.
Чӣ тавр Хизматрасониҳои андозагирии ман чӣ қадарҳост?
Агар шумо ҲАМИ худро дуруст идора кунед ва ҳамаи қоидаҳои IRS риоя кунед, пулҳои ҲАМА:
- Ҳангоме, ки шумо онро ба даст овардаед ва онро ба ХБА гузоштаед.
- Чуноне ки он меафзояд, андозбандӣ намешавад.
- Вақте, ки шумо онро аз ХИБ гирифтаед, барои хароҷоти тиббӣ андоз ситонида намешавад.
Ин ҷо чӣ тавр кор мекунад. Маблағе, ки шумо ба ХИБ-ҳо гузоштаед, андозбандӣ мешавад. Агар корфармоатон ба ҲДД-ҳои шумо мусоидат кунад, он пул ба ҳисоб гирифта намешавад, бинобар ин, шумо андозро пардохт намекунед.
Фоиз ва даромадҳои сармоягузорӣ дар ҳаҷми ҲАО афзоишанд - ба монанди IRA кор мекунанд. Азбаски шумо ҳар сол ба фоидаи андоз аз даромади шумо пардохт намекунед, шумо бештар аз ин манфиатҳоро дар суратҳисоб нигоҳ медоред ва ҳисоби шумо зудтар меафзояд.
Агар шумо аз хазинаи ҲАО харед, барои хароҷоти тиббии тахассусӣ пардохт кунед, шумо бояд андозҳои даромади андозро пардохт кунед. Бо вуҷуди ин, агар шумо аз ҳисоби ҲДД-и худ пул бигиред, аммо онро барои хароҷоти тиббӣ истифода набаред, шумо бояд пардохти андоз аз даромади иловагӣ бо иловаи 20 фоиз ҷуброн карда шавад (ки ин 10 фоизро истифода мебарад, аммо Санади Кафолатномаи Беҳтараш то 20 фоиз).
Баъд аз он ки шумо 65 сола рӯй медиҳед, қоидаҳо каме фарқ мекунанд. Агар шумо дар Medicare ҳастед, шумо метавонед ба ҲХД-ҳои худ илова кунед. Бо вуҷуди ин, шумо ҳоло метавонед маблағеро, ки дар ҲСД- Баръакси пеш аз он, ки шумо 65-сола шудед, шумо метавонед маблағи HSA-ро барои ҳар чизе, ки мехоҳед, сарф кунед ва шумо 20% ҷазо надиҳед. Бо вуҷуди ин, шумо бояд андозҳои даромади худро дар борхалтаҳои HSA пардохт накунед, ки барои хароҷоти тиббӣ истифода намешаванд. Агар шумо аз ҳисоби ҲАО маблағ гирифта бошед ва онро барои хароҷоти тиббии тахассус истифода баред, шумо андозҳои мунтазами даромади онро пардохт намекунед; ин тамоман беасос аст.
Кадом барои ҲСД?
Агар шумо ба ҳамаи ин талабот ҷавобгӯ ҳастед, шумо метавонед ба ҲХД оғоз намоед ва саҳм бигиред.
- Шумо як HDHP тахассусро фаро мегирад (ин маънои онро дорад, ки нақшаи тандурустии баландтаре, ки ҷавобгӯи талабот ва хароҷоти аз ҷониби IRS пешбинишуда ба нақшаи тасдиқшудаи ҲАА-и муқарраргардида мебошад, ва он чизе, ки нигоҳубини пешгирӣ аз пешгири - бо нархи пурраи ташрифҳои корӣ, на танҳо як пул, то он даме, ки шумо хароҷоти худро ба даст овардед, пардохт мекунед).
- Шумо ба фарогирии суғуртаи тиббӣ иловагӣ, бештар маъмулӣ доред.
- Шумо дар Medicare нестед.
- Ҳеҷ кас наметавонад ба шумо дар бораи эълони андоз вобаста бошад.
- Шумо мақсади умумӣ надоред
Чӣ тавр пул ба ХДБ ворид мешавад?
Шумо метавонед ба ҲДД-и худ саҳм бигиред, корфармоатон метавонад ба ҲДД-и худ саҳм бигирад, ё дигар шахс метавонад ба ҲДҲ-и худ саҳм бигирад. Бо вуҷуди ин, саҳмияҳои умумии солонаи ҲСД маҳдуд аст. Меъёрҳо ҳар сол тағйир меёбад ва дар синну соли худ фарқ мекунанд ва оё шумо танҳо ба фарогирии HDHP ё фарогирии оилавӣ доред.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Танҳо дар синни 55-солагӣ танҳо фарогирӣ | $ 3,400 | $ 3,450 |
| Бастаи оила дар синни 55 | $ 6,750 | $ 6,850 |
| Синну соли худгаштаи 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Синну соли фарогирии оила 55+ | $ 7,750 | $ 7,850 |
Агар фарогирии суғуртаи саломатӣ дар HDHP ба воситаи кори шумо кор кунад, корфармоатон метавонад ба ҲДД-ҳои шумо кумак кунад.
Илова бар ин, бисёре аз корфармоён музди музди меҳнати худро муқаррар карда, то шумо метавонед ба қисмҳои ҳар як музояда бевосита ба ҲДҲ-и худ саҳм бигиред. Вақте ки ҳиссагузории HSA ин тавр карда мешаванд, шумо андоз ва андозаи даромади даромади (FICA) -ро аз даст медиҳед, дар ҳоле, ки ҳиссаи ғайринақдӣ ба ҲСД танҳо барои мақсадҳои андозбандии даромад мебошад.
Агар суғуртаи тиббии шумо ба воситаи кори шумо набошад, корфармоатон эҳтимол надорад. Дар ин ҳолат, аксари одамон ба ҲСД-ҳои худ саҳмияҳои моҳонаро мепардозанд. Бо вуҷуди ин, ташкилоти молиявии шумо низ ба шумо имкон медиҳад, ки ба ҲАО шумо саҳми яктарафа диҳад, агар шумо ин равишро интихоб кунед.
Маблағҳои HSA-и Шумо бояд бо ҳабси ҲСДТ дошта бошанд, ки метавонанд банк, иттифоқи кредитӣ ё брокер бошанд. Интихоби пул дар суратҳисоби брокерӣ маънои онро дорад, ки он метавонад ба саҳҳомии бозор сармоягузорӣ кунад, агар шумо интихоб кунед, ки варианти сармоягузорӣ, на ба манфиати оддӣ (сармоягузорӣ ба он хатар дорад, ва хавфи паст - бо нигоҳ доштани маблағҳои HSA дар бонк ва кредитор).
Шумо метавонед ба ҲАО бо тақсимоти аз анъана ё Roth IRA маблағгузорӣ кунед. Дохилшавӣ бояд бевосита аз тарафи мудирияти IRA ба мудири Идораи ХИА дода шуда, танҳо дар як муддати кӯтоҳ иҷозат дода шавад. Маълумоти муфассалро аз китоби IRS 969 ё мушовири молиявии шумо бештар омӯзед.
Тавре ки шумо бо IRA-и худ, метавонед ба ҲАО то 15 апрели соли оянда саҳм бигиред. Масалан, агар шумо дар давоми соли 2017 фарогирии HDHP дошта бошед, аммо дар охири сол дар соли 2017 ҲА9 садақа кунед, шумо метавонед маблағи иловаи 2017-ро ба даст оваред, ки шумо андозаи 15 апрели соли 2018 тайёр мекунед.
Чӣ ман метавонам пул дар бораи HSA сарф кунам?
Пули дар ҲДС-ҳои шумо худ. Шумо онро метавонед дар ҳар як хоҳиши худ сарф кунед. Бо вуҷуди ин, агар шумо хоҳед, ки аз пардохти андозҳо ва ҷаримаҳо дар бораи он, шумо танҳо аз ҲАО тақсим кардани маблағро барои хароҷоти тиббии дуруст талаб кунед .
Харочоти тиббии имконпазирро дар бар мегирад, харочоти тиббии шумо барои суғуртаи тандурустии шумо пардохт намекунад, вале барои он, ки андозбандии даромади федералии худ ба ҳисоб гирифта шавад. Ҳамаи рӯйхатро дар Нашри IRS 502 мебинед, аммо дар ин ҷо оварда шудааст:
- Суғуртаи саломатӣ, таркиб ва пулакӣ.
- Доруҳои доруворӣ. Дар муқоиса бо доруҳои дорусозӣ монанди Тylenol лозим нест, агар шумо барои он дорувор бошед. Мурғи тиббӣ ҳатто агар шумо доруворие дошта бошед ва дар давлате, ки он қонунӣ буд, мувофиқат накунед.
- Хароҷоти ҷигарӣ, монанди тоза кардани дандонҳо, ғамхории пешгирикунанда ва пур. Бо вуҷуди ин, тозакунии косметикии косметикӣ ба монанди дандонҳои сафедкунӣ ҳаққ нест .
- Экспертизҳои чашм, ҷарроҳии чашм, вирусҳо, линзаҳо ва тамосҳои линзаҳо, то он даме, ки чашмҳо ё алоқаҳо барои сабабҳои тиббӣ, ба мисли танзимоти рӯизаминӣ истифода мешаванд.
- Маҳсулотҳои синамаконӣ.
- Маҳсулотҳои диабетӣ.
- Дар вирусҳои моддаҳои минералӣ.
- Таъминоти тиббии алтернативии суғуртаи тиббӣ шумо метавонад ба монанди муолиҷаи acupuncture, нигоҳубини шифобахш ва нигоҳубини тиббӣ, ки аз ҷониби мутахассиси илмии христианӣ фаро гирифта нашуда бошад.
- Давомнокӣ барои COBRA идома додани суғуртаи тиббии шумо, суғуртаи саломатии ҳамсари шумо ё суғуртаи саломатӣ вобаста аст.
- Принсипи барои суғуртаи дарозмуддат ба нигоҳубин (бо маҳдудиятҳо.)
- Сатҳи суғуртаи тиббӣ дар ҳоле, ки шумо ҷубронпулии давлатии ҳукуматро мегиред.
- Агар шумо 65 сола ва калонтар бошад, мукофот барои қисмҳои Medicare A, B, ва D, ё Африқои Medicare. Аммо, суғуртаи иловагии Medicare (Medigap) хароҷоти дуруст нест.
Гарчанде, ки ҲДТ-и шумо як ҳисоби инфиродӣ аст, шумо метавонед онро барои пардохти харочоти тиббии лаззатхоҳии ҳамсаратон ва вобастаи андозҳои худ истифода баред.
Дар баъзе ҳолатҳо, шумо метавонед аз пардохти андоз аз озод аз ҲСДТ барои пардохти мукофотҳои суғуртаи тиббии худ. Бо вуҷуди ин, қоидаҳо қатъӣ буда, танҳо дар ҳолатҳои зерин иҷозат дода мешаванд:
Ман чиро медонам?
Шумо бояд формати иловагии андоз, 8889-ро , ҳар сол, шумо корфармоед, ё ягон каси дигар ба ҲДД-и худ саҳм кунед. Ҳатто агар касе ба ҲДД-ҳои шумо дохил карда нашавад, шумо бояд 8889-ро нависед, агар шумо аз ҲСД-ҳои худ пул сарф мекунед.
Бонк ё брокер, ки шумо ҳамчун ҳоҷати ҲДТ истифода мебаред, ҳар ду шакл андозбандӣ мекунад. Form 5498-SA дар давоми сол саҳмияҳои HSA-ро нишон медиҳад. Form 1099-SA дар муддати сол аз ХАБ-ҳои худ нишон дода мешавад (агар шумо ягон бор) дошта бошед.
Шумо бояд сабтҳои кофӣ дошта бошед, ки шумо ягон хароҷоти HSA-ро барои харочоти тиббии дуруст сарф мекардед. Агар IRS санҷиши худро санҷад, шумо бояд ба монанди тавозӯъҳои табобат, тафаккури суғуртаи тиббӣ ва шаклҳои гирифтани фоидаҳо, ба монанди ҳалли маслиҳатҳои линзаи алоқа ва Банд-Одам.
Мушкилии бозиҳои системавӣ дар давоми якчанд моҳ ба HDHP баста шуд, то шумо метавонед якчанд моҳ пас аз якчанд моҳ маблағи HDMP-ро аз ҳисоби ҲСД-ҳои иловагӣ озод кунед. Оё ташвиш надиҳед. IRS дорои як давраи санҷишест, ки аз моҳи декабри сол ба ҳисоби миёна дар соли оянда пардохт карда мешавад. Агар шумо дар доираи тамоми давраи санҷишӣ фарогирии фарогириро аз рӯи нақшаи тандурустии зиёд нигоҳ надоред, шумо бартарии андозро аз даст медиҳед ва метавонед ҷазо дода шавад. Бо вуҷуди ин, агар шумо оид ба нигоҳ доштани фарогирии HDHP нақша доред, шумо бояд дар давраи тафтишот ғам нахӯред.
Пас, агар шумо дар Нақшаи тахассусии ҲСДТ дар моҳи декабри соли 2017 ба қайд гирифта бошед ва шумо минбаъд ҳамзамон бо Нақшаи тахассусии ҲИА-ро дар тамоми соли 2018 ба қайд гирифта бошед, ба шумо иҷозати пурра кардани 2017 ва 2018 саҳмияҳои ҲСД- и худро медиҳад. Аммо агар шумо дар соли 2018 бақайдгирии HDHP-ро қатъ гардонед, шумо бояд маблағи иловагиро, ки шумо ба ҲСДТ дар давоми 11 моҳи соли 2017 ба даромади 2018 медиҳед ва иловаи андозаи 10% илова кунед, илова кунед.
Ислоҳот дар соҳаи тандурустии ҷумҳуриявӣ ва ХБА
Иҷрокунандагони ҷумҳуриявӣ ва Тромбури Тром дар бораи қатъ кардани ва иваз кардани ACA дар соли 2017, ҳарчанд ин тавр набуд. Дар айни замон, қисми якуми ААА, ки бекор карда шудааст, ҷазои вазифаи инфиродӣ мебошад ва бекор кардани он то соли 2019 эътибор надорад .
Аммо аксарияти пешниҳодҳои ҷории ААА даъват ба афзоиши диққати ҲСБ-ҳо, аз ҷумла, ҳадди аксар ҳиссагузорӣ, пинҳон кардани роҳнамоии ҳаққи хидматрасонӣ дар робита бо шахсоне, ки метавонанд саҳмгузор бошанд, ва кредитҳои андоз барои кӯмак ба аҳолӣ ба маблағгузории HSA-ро талаб мекунанд. Ҳеҷ чиз ҳанӯз дар бораи қоидаҳои HSA тағйир наёфтааст, аммо онҳое, ки ҳоло дар оянда баррасӣ карда метавонанд, пешниҳод мешаванд.
Манбаъҳо:
HealthCare.gov Санади ҳифзи арзон.
Хизматрасонии дохилии даромад. Бюллетеньи дахолатнопазирии дохилӣ 2018-10 . 5 марти соли 2018.
Тафаккури IRS 969 ва 502.
26 Кодекси андози § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Департаменти ИМА оид ба захираҳои хазинадории Саволҳо. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx